الضرائب في المانيا

قبل حساب الضرائب في المانيا فالضرائب الالمانية تنقسم الى نوعين ضرائب مباشرة و اخرى غير مباشرة كضريبة العمل  و ضريبة الكهرباء والتي سنتحدث  في هذا المقال

تعتبر الضرائب احدى مصادر الدخل الاساسية للحكومة الالمانية كباقي المجالات الاخرى في المانيا لتتمكن الحكومة من اداء واجباتها امام الشعب الالماني كتمويل رياض الاطفال و المستشفيان و الجامعات

بالاضافة الى تمويل الطرق و تسديد رواتب المعلمين و رجال الشرطة و  رجال الاطفاء و السياسين.

كما يعد التهرب الضريبي في المانيا جريمة يعاقب عليها المشرع الالماني وهو من اهم الاشياء التي يجب ان تعرفها في مجال قانون العمل في ألمانيا

رقم التعريف الضريبي في ألمانيا

فيما يخص رقم التعريف الضريبي في ألمانيا فان الاسئلة التي تطرح حوله هي ماهي  التعريف الضريبي في ألمانيا و كيفية الحصول على رقم التعريف الضريبي في المانيا

رقم التعريف الضريبي “Steueridentifikationsnummer”:

رقم التعريف الضريبي “Steueridentifikationsnummer” وهو رقم يتكون من 11 رقم يحصل عليه الالمان او حاملي الجنسية الالمانية منذ الولادة

يتم الحصول على هذا الرقم من طرف المكتب الضريبي المركزي الفيديرالي بالمانيا , يتم ارسال رقم التعريف الضريبي عبر البريد

كما يكنكم طرح استفسارتكم حول الضرائب بالمانيا في الموق الرسمي لوزارة المالية الالمانية و الذي ستجدونه على الرابط اسفله

رابط الموقع

أنواع الضرائب في ألمانيا :

تجدر الاشارة ان القانون الضريبي في المانيا يحتوي على اكثر من 40 صنف ضريبي وهذه ابرزها

ضريبة الدخل في المانيا :

ضريبة الدخل في المانيا او مايعرف ب”Einkommensteuer” وهي من اهم الضرائب التي تقوم الحكومة الالمانية بجمعها

وهي ضريبة الرواتب بالاضافة الى دخل اخر خارج الرواتب و الاجور كاستئجار سيارة و استئجار مسكن مثلا وهذه اهم انواع ضرائب الدخل التي يجب اداء الضريبة عنها في المانيا

• الزراعة و المهن المتعلقة بالفلاحة و الغابات
• العمل الحر او العمل الغير الحر
• راس مال و الاجور
• الاستئجار و التاجير
• معاشات التقاعد

يتم تقيم ضريبة الدخل مرة واحدة في السنة و التي تكون في الفترة مابين ماي – ايار من كل سنة

حساب ضريبة الدخل في المانيا :

اذا كانت قيمة دخلك السنوي لا تتجاوز 9744 يورو فليس عليك دفع هذه الضريبة اصلا

اما اذا كان الدخل مابين 9744 – 57918 يورو فعليك ضريبة تتراوح مابين 14 بالمئة الى 42 بالمئة

و اذا كان الدخل مابين 57919 – 274612 يورو  فعليك  دفع ضريبة تصل الى 42 بالمئة

و اذا كان الدخل أكثر من 274613 يورو   فعليك  دفع ضريبة تصل الى 45 بالمئة او اكثر

 ضريبة الرواتب “Lohnsteuer”:

طبعا ضريبة الرواتب و الاجور في المانيا تعد شكلا من اشكال ضرائب الدخل في المانيا , بحيث كل موظف اجره تابث يؤدي ضريبة شهريا عن راتبه

يتم اقتطاع هذه الضريبة تلقائيا من الراتب مباشرة بدون اي تدخل من المكتب المركزي الفيدرالي الالماني للضرائب

عند اقتطاع هذه الضريبة ياخذ بعين الاعتبار العديد من المعطيات لتحديد نسبة الاقتطاع من اهم هذه المعطيات اذا كان الموظف متزوجا او عدد الابناء و كان ارملا او عازبا

الضريبة التجارية “Gewerbesteuer”:

الضريبة التجارية “Gewerbesteuer” وهي تتعلق يالشركات و المقاولات و المؤسسات التجارية تؤديها لقاء معاملاتها التجارية السنوية

نعنبر هذه الضريبة من اهم مصادر الدخل للبلديات الالمانية فهي الضريبة الاساسية  التي تعتمد عليها لتسير اغلب الامور الداخلية للبلديات و تمويل مشاريعها

لا يمكن تحديد نسبة محدد لهذه الضريبة فهي تختلف على حسب الاشكال القانونية للشركات

الضرائب في المانيا : ضريبة القيمة المضافة Mehrwertsteuer :

ضريبة القيمة المضافة Mehrwertsteuer  و هي ضريبة المبيعات والخدمات  المعروفة باسم“Umsatzsteuer”

تقوم جميعا بدفها عند شراء المنتجات الغذائية و شراء تذاكر الطيران او القطارات او غيرها من المعاملات التي نقوم بها كافراد

تترواح القيمة المضافة للضريبة في المانيا من 7 بالمئة حتى 19 بالمئة حسب نوع المنتوج تضاف هذه القيمة مباشرة لسعر المنتوج الذي يريد ان يشريه المستهلك الالماني

فاذا اردت ان تقوم بافتتاح اي مشروع في المانيا فيجب ان يكون لديك محاسب او مستشار قانوني يدير لك مشروعك التجاري من الناحية التجارية و الضريبية

الضرائب في المانيا : ما هي ضريبة الكنيسة “Kirchensteuer” في المانيا :

 ضريبة الكنيسة “Kirchensteuer” في المانيا هي من مصادر الدخل للكنائس و المؤسسات الدينية في المانيا

وذلك لتصبح لرجال الدين و المؤسسات الدينية في المانيا مكانة و هيبة خاصة داخل المجتمع الالماني ومن دون الحاجة ان تكون بحاجة لجمع الاموال و الاشخاص

ليس فقط الكنائس الكاتوليكية و البروتيستانتية التي تستفيد من هذه الضريبة بل حى الكنائس الحرة و جيش الخلاص و الكنائس الارتودوكسية و المجتمعات اليهودية ايضا

تسقط هذه الضريبة عن الاشخاص الذين لم يعودوا يقطنوا بالمانيا او الاشخاص الذين لا يتعدى دخلهم الفردي 9000 يورو في السنة

مكتب الضرائب الالماني هو المسؤول المباشر عن جمع هذه الضريبة كباقي الضرائب الاخرى , تم يقوم بتوزيعها على الكنائس و المؤسسات الدينية

الضرائب في المانيا : ضريبة التلفزيون و الاذاعة في المانيا :

ضريبة التلفزيون و الاذاعة في المانيا هي عبارة عن رسوم البث والتلفزيون في المانيا 

فمنذ 2013 فرضت الحكومة الالمانية على جميع المقيمين في المانيا تسديد هذه الرسوم ولو لم تمتلك  او تتوفر  اصلا تلفازا في منزلك

هذه الضريبة تؤدى للقنوات العامة الحكومية التابعة للدولة الالمانية  كقناتي ZDF  و ARD  و لا تستفيد منها القنوات الخاصة

تبلغ قيمة هذه الرسوم 18,36 يورو لكل تلاتة اشهر بالنسبة للاسرة مهما كان افرادها

هناك بعض الفئات التي يتم اعفائها من تسديد الرسوم كالطلبة و المعاقين و الذين يتلقوا الاعانة الاجتماعية كاعانة البطالة و اعانة اللجوء

ضريبة استيراد وتصدير البضائع في المانيا :

ضريبة استيراد وتصدير البضائع في المانيا  ضرورية جدا في المانيا كباقي دول العالم

قبل ان يرغب الشخص باستيراد او تصدير اي شئ من المانيا فاول شئ يمكن القيام به هو التوجه مباشرة بمكتب الجمارك “Zollamt”

ليعلم نوعية المنتجات المسموح باستيرادها و تصديرها لالمانيا و قيمة ضريبة المنتوج كي لا تتفاجئ بقيمته عند الجمارك

نقل البضائع من داخل الاتحاد الاوربي هو مجاني في العموم لكن هناك بعض البضائع التي احتاج الى دفع رسومها كالتحف و النباتات و الاسلحة و الادوية و المواد الكيماوية

اما الدول من خارج الاتحاد الاوربي فعلى الشخص الاتصال بمكتب الجمارك لمعرفة تحديتات هذه الرسوم

رابط مكتب الجمارك الالمانية

الضرائب في المانيا : ضريبة السيارات في المانيا :

ابتداءا من30 يونيو  2009 جميع السيارات تم فرض ضريبة السيارات في المانيا 

حساب ضريبة السيارات في المانيا بعتمد على عنصرين مهمين اساسين

• نسبة و حجم انبعاتات الناتجة عن خروج ثاني اكسيد الكاربون من المحرك
• حجم وقوة محرك السيارة

يتم خصم ضريبة السيارة مباشرة من الرصيد البنكي لمالك السيارة وذلك بعد اختيارك طريقة الدفع هل تريد دفع المبلغ كليا او دفع المبلغ بالتقسيط

ضريبة الكلاب في المانيا :

جميع المقيمين في المانيا و الذين يملكون كلابا ملزمون بتسديد ضريبة الكلاب في المانيا 

افاد المكتب الاتحادي الفدرالي للاحصاء ان ضريبة امتلاك الكلاب في المانيا عرفت ارتفاعا كبير في السنوات الاخيرة

فالارادات المادية  من ضريبة الكلاب وصلت الى 331 مليون يورو

اي شخص يمتلك كلب في المانيا عليه تسجيل كلبه الخاص في المكتب المحلي للضرائب لاعطائه رقم التسجيل الذي يسمح له التنقل بهذا الكلب في الاماكن العمومية و خارج البيت

تبلغ تكلفة امتلاك الكلب الواحد في المانيا مابين 90 الى 150 يورو لسنة الواحدة

كل ما زاد عدد الكلاب زادت الضريبة لامتلاك الكلاب في المانيا للتقليص وردع المالكين من امتلاك اعداد كبيرة من الكلاب